税务师考试采用5年一次重新计分的制度,意味着考生将在五年内通过所有的考试科目。各科的考试及格分数均为84分。

税务师考试一共考查五科,各科的重要考点如下:

《税法一》

《税法一》是一门很基础的科目,考查的内容较为简单,不需要花费太多精力。高频考点多在增值税,消费税,土地增值税上,考生们要注意这些税种的内容以及记清楚他们的税率。

《税法二》

《税法二》与《税法一》难度相当,考查的重点多在两个所得税(企业所得税和个人所得税)上,计算题主要针对小税种,所以考生要讲这些税种的税率和公式记好,可以通过做题来巩固记忆。

《财务与会计》

《财务与会计》由两大部分构成,一是财务管理内容,二是会计的内容。财务管理部分所占分值在30分左右,会计部分所占分值在110分左右。对于这科考试,考生要注重基础知识,在复习备考时主抓教材,辅之以习题来理解,这样才能有效学习。

《涉税服务实务》

《涉税服务实务》的难度较大,需要考生的综合运用能力和实务操作性较强,所以考生复习起来会有些许难度。在考查的内容上,重点考查第九章货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核以及第十章所得税纳税申报和纳税审核,分值较高,其余章节的内容也要把握好,理解清楚,以免丢失分数。

《涉税服务相关法律》

《涉税服务相关法律》需要考生背诵记忆的地方较多,考试内容多为法律条款,其中民商法(民诉)部分分值最高,行政法(行政诉讼)部分次之,刑法部分分值最低。考生们应通过大量做题来加深记忆。

推荐2年通过税务师

因为税法一税法二包含了中国目前所有的税种,都是针对具体税种的学习,考试难度较低,学习方法是一致的。税法一、税法二不仅是涉税实务的基础,也能很好地促进财务与会计的学习。

其中《税法一》主要介绍的是商品劳务税和资源税,增值税是全书的重点;《税法二》主要介绍的是所得税和财产行为税,两大所得税是全书的重点。而《财务与会计》总共分为财务部分和会计部分,涵盖的知识点比较多,需要理解的内容也比较多,考试难度相对较高,学习过程中需要打好基础,所以第一年建议难易结合,时间合理分配,争取在拿下税法一税法二的基础上,啃下财务与会计这个硬骨头。

涉税实务俗称“税法三”,考察的基本上也是税法一、税法二的内容,只是考察的方式更加灵活,难度大一些。在考涉税实务的时候只需要把税法一、税法二内容再温习一遍即可。涉税法律包含民商法、刑法和行政法等三方面,涉及内容比较多。民商法是全书的重点,考点巨细,需要记忆的内容比较多,需要腾出大部分时间来记忆。第二年两科考试难度适中,在“巩固”一遍涉税实务基础上,仍需要花时间记忆法律相关内容。

END