2025年税务师考试涵盖五门核心科目,分别是《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》以及《涉税服务实务》。
对于税务师考试新手或者基础相对薄弱的考生,推荐首先集中精力攻克《税法一》和《税法二》。这两门科目不仅是税务师考试的基础,而且内容较为直观易懂,包含了税收领域的基本概念和原理。通过学习这两门课,考生能够为深入学习其他科目打下坚实的基础。
在熟练掌握了《税法一》和《税法二》的基础知识后,考生可以进一步挑战《涉税服务实务》。该科目更侧重于税务实践的操作与应用,对于提升考生的综合实务能力大有裨益。由于这三门科目内容上的高度相关性和互补性,它们被考生们亲切地称为“三税”,同时备考可以大大提高学习效率。
对于已经具备一定财务和会计知识基础,且计算能力较强、对法律条文敏感的考生来说,《财务与会计》和《涉税服务相关法律》是理想的备考组合。这两门科目既考验计算能力,也要求良好的记忆力和法律理解能力。不过,它们相对独立,对税法基础的要求不高,因此适合有一定专业背景的考生优先备考。
多数考生首次报考会选择两科或者三科报考:
税务师两科报考方案:
①税法一+税法二
相对其它科目来说,税法一、税法二这两科相对容易理解,而且知识点联系密切,第一年想考两科的,可先报考。
适合人群:基础一般、学习时间略紧张的上班族考生。
②财务与会计+涉税服务相关法律
财务与会计、涉税服务相关法律要求文字记忆能力,这两科同年搭配报考的也很多。
适合人群:文字记忆能力较强,或有会计或法律基础的考生。
税务师三科报考方案:
①税法一+税法二+涉税服务实务
三税科目搭配比较常见,虽然是两门较简单的科目,搭配了一科有难度的科目,但若学习时间相对充足,利用三科密切联系的知识点进行学习,能提高效率。
适合人群:有实务经验、学习能力比较强或学习时间相对充足的考生。
②税法一+税法二+涉税服务相关法律
这三科都跟法律相关,记忆性内容比较多,计算量比较少,一起备考,优先将税法一、税法二相对简单的科目通过。
适合人群:学习能力强、记忆能力相对较强或学习时间充足的考生。
③税法一+税法二+财务与会计
两科简单的科目搭配一科略有难度的科目,优先保证税法一、税法二先考过。
适合人群:有会计基础的考生利用所学会计知识,搭配两科基础性科目,学习压力相对较小。