报考税务师考生在科目的搭配上有很多选择，但是税一税二放在一起备考几乎是考生标配。第一，税法一、税法二的相似度比较高。税法一侧重点在于流转税，税法二侧重点在所得税。第二，很多考生在备考税务师的同时，也会考注会。税一+税二的内容和税法的重合度会在85%以上。

01

科目特点

琐碎复杂 重点突出

构建框架建知识网络

税法一+税法二一共有十七个个税种。除去增值税、消费税和企业所得税、个人所得税几个大的税种，还有像土地增值税、城建税和烟叶税等小税种。很多同学都在抱怨，税种太多，内容太细，有点害怕自己不会学、不知道怎么学?

但是，大家不要怕，由难变易，小编自有妙招——搭框建网。

税法内容虽然杂，但是任何一门科目都有它自己的体系。我们可以按照内容和效力的不同将其分为税收基本法和税收普通法，也可以按照职能作用分成实体法和程序法。

而对于学习税务师来讲，我们通过税法相关税种征收对象的不同来进行分类，就可以将整本书的内容都归纳进一个框架了。

首先是商品和劳务税税法，主要包括增值税，消费税和关税;

所得税税法，主要包括企业所得税，个人所得税;

财产行为税税法，主要包括房产税，印花税;

资源税税法，主要包括资源税，城镇土地税;

特定目的税税法，主要包括城建税和烟叶税。

税法杂，但重点十分突出。最后的简单题，都来自于重点章节，而这些章节是，即使教材再怎么改，也永远不会受到影响，重点不变，核心不变的。

它们就是：增值税，消费税，企业所得税，个人所得税。

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复习方法

区分重点，不错过细节

税法一+税法二一共有四大重点章节，分别是增值税，消费税，企业所得税，个人所得税。可以说这四章

1.增值税

征税范围要记牢，税率不能弄混淆。

全额差额要分清，进行税额不能忘。

在增值税中，征税范围肯定是要明确记牢的。第二个是税率，第三个是销售额中的全额和差额。第四个是进行税额，包括凭票抵扣，不动产分期抵扣，计算抵扣等。然后是动产与不动产的区别，进口增值税与出口退免税。

2.消费税

消费税是每年的必考点，绝对会有一题。要明确的是税目，15种应税消费品，尤其卷烟，白酒，烟花等，这些都是历年考过的。

然后是销售额，这里一般会出简答题，不涉及计算。

然后是生产环节，进口，出口，记住外贸和工业的区别。然后是批发和零售的具体事例。

在这一章，大家一定要注意看真题，看真题，看真题!尤其是针对15种应税消费品的真题，考过的绝对不能再错，没考过的多想想，自己给自己出题看看。

3.企业所得税

简单计算都会考，税收优惠是热点。

会计利润要会算，扣除限额出综合。

企业所得税不仅会考文字题，还会考计算题。

税收优惠是可以结合技术转让，加计扣除，投资抵税一起考的，环保节能项目和高新企业也会有涉及。

然后是会计利润的计算，有可能涉及查账。

在扣除限额和调整额种，三项经费，利息，招待费和广告费，公益捐赠都是会考综合题的。

4.个人所得税

综合收入一定考，计税分析易出错。

个税难度并不大，多看多练得高分。

个人综合收入的计税与分析，必考必考必考!一定不能出错!

这个章节难度不大，多看看，熟练掌握计算方法不出错就好了。

5.小税种

小税种一般考客观题，然后是主观题里的一小问。在这些小税种里，土地增值税，资源税，关税都是考过的，弄懂方法就是看真题!

然后是税率一定要记!比如城建税，烟叶税，车辆购置税，房产税和土地增值税，必须牢记。

记忆和背诵是必然的，但是更重要的一点是，要学会自己积累案例，尤其是近一年来出现的新案例。

所以大家平时复习的时候，不要在教材里长眠，尤其是税收这种和实际生活联系十分紧密的科目，一定要多读书，多看报，多关注当前的一些税收政策和一些经济热点。将所学的知识和生活结合起来，只关注教材上的文字，是很难最到灵活的，思路闭塞的话，记忆背诵的效果也不太好。

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复习时间安排

合理规划，稳中求胜

7月底完成基础阶段的学习，讲义，教材需要仔细研读。尤其是在5月底新版教材出来，一定要对变化的知识点进行新一轮的复习。

8—9月份进行强化阶段的学习，巩固基础知识，适当增加练题。

10—11月考前冲刺，练习真题，总结错题。集中对高频考点进行重点复习。

建议每周一到周五学习新知识点，周六，周日复习，巩固。看书听课的时间为40%，做题的时间为40%，复习，巩固的时间占20%。

其实，任何一门科目都不难，只要你愿意多给它一点时间，多一点耐心，不骄不躁，拿下它并没有那么难。

税法一+税法二

01.考试命题特点

1、全面化的命题范围

两门课命题遍布各章，考试时一般每章都有题目。考试全面也体现在各科知识点的综合，在综合分析题里体现尤为明显。

2、考试题目贴合实际

近些来考题风格很贴近我们现实生活，考核的也是在日常涉税业务的处理。

3、考试重点突出

尽管税务师两税考试考点覆盖面全面，但是针对重点也是格外突出考核，如增值税视同销售等

02.复习备考方法

1、重视基础，重视新增，重视变化

从历年命题情况来看，考试新增知识点和政策变化非常容易命题，这要求考生朋友们对教材变化格外关注。

2、融会贯通，理解记忆

首先我们得精读教材，细致做题;第二在理解的基础上记忆，只有理解了知识点，才能应对纷繁变化的考试题目;第三全面综合的把握各个税种之间的关系，注意知识点的融会贯通。

3.勤做笔记，建立错题库

选择网课的同学，认真跟上老师的进度，把每章的重点难点标注出来，把书变薄;反复复习错题库，有利于掌握知识的盲点。

4.把握历年真题

做历年真题，不只是要做题，而是要把每一个选项弄透，掌握它具体的出题知识点。