第十届（2018年度）企业所得税业务问题研讨会在京召开

研讨会现场。

7月25日，第十届(2018年度)企业所得税业务问题研讨会在京召开。北京市15家税务师事务所所长对2018年企业所得税汇算清缴疑难问题进行集体会诊，分享执业经验，互相借鉴学习，集中大家的智慧，群策群力，共同提出最佳的解决方案，上演了一场税务师行业大咖们业务大交流的好戏。北京市税协会长姜信，国家税务总局北京市税务局企业所得税处于永勤，北京市税协高级顾问、首都经济贸易大学教授丁芸出席。研讨会由北京审信曲信通税务师事务所承办，所长曲立军主持。

北京市税协会长姜信出席并讲话。

姜信在讲话中指出，2018年，北京市税务师行业秉承“求真务实，开拓创新”的精神，取得了骄人的成绩，全市行业经营收入达到45.19亿元，占全国行业总收入的22%，同比增长38.6%，已连续多年稳居全国同行业第一。企业所得税是我国重要的税种之一，也是国家和企业十分关注的税种，同时也是容易产生较多风险的税种。参会的事务所每年对企业所得税汇算清缴中遇到的疑难问题进行集中研讨，坚持了十年实属不易。他们善于提出问题，引起大家的充分关注，互通有无，畅所欲言，这种对专业精益求精的态度、对事业的无限挚爱令人敬佩。他们不断练好内功，提高为纳税人解决问题的能力，提高纳税人的满意度，发挥出税务师行业的桥梁纽带作用，为更好地开拓北京的市场，为北京市乃至全国的经济发展作出税务师行业的贡献。

北京审信曲信通税务师事务所所长曲立军主持研讨会。

这次研讨会通过征集15家税务师事务所提供的实际案例，进行了归纳整理，分为收入、费用扣除、税收优惠、特殊事项、资产类调整事项和申报6大类共66个问题，其中包括关联企业之间无偿占用资金、佣金手续费的扣除、股权激励、无偿划转资产、研发加计扣除等税收热点、难点问题。经过一天紧张的研讨和集体会诊，大家对这些疑难问题基本达成共识，对一些存在分歧或者税收政策不是很明晰的问题，将集中向税务机关反馈沟通。

在研讨会上，于永勤对大家提交的费用扣除类和税收优惠类的13个问题进行现场解答与讨论，对于一些较为明确的问题结论予以阐述，并强调要严格遵守各项税收政策和法律法规，遵循权责发生制原则和纳税主体独立原则，以规范执业行为，降低执业风险。

北京鑫税广通税务师事务所董事长王进会上发言。

北京市税协副会长、北京鑫税广通税务师事务所董事长王进是研讨会的发起人，他介绍，自鑫税广通事务所2010年举办第一届企业所得税业务问题研讨会以后，影响面不断扩大，参与者越来越多，已有25家事务所以及北京税协的领导、高校的学者参加了研讨会，10年来累计研讨的业务问题多达681个。每一届研讨会提出的问题，都与当时经济形势发展、企业主要经济行为的发生紧密相关，对于解决当下涉税疑难问题非常及时，使得大家讨论的话题始终与时俱进。参加研讨会的事务所服务的客户涉及不同行业和不同领域，业务问题具有广泛性特点，这些问题通过研讨得到解决，对事务所执业有很大的指导和帮助作用。更加可喜的是，研讨会已经展现出示范效应，一些全国性、集团性的税务师事务所借鉴召开研讨会的做法，开展本集团内部全国成员所间的年度企业所得税业务问题研讨交流活动，促进各地区同行间的业务交流。

与会者纷纷表示，这种同行间的业务交流机会非常难得，这是一种思想火花的碰撞。大家通过深入探讨和交流，提出各自的真知灼见，启发思考，为后续进行业务处理提供了经验和借鉴。研讨会不仅开阔了视野，拓展了思路，而且能够很好地提高业务水平和处理问题的实际能力。“企业所得税年度业务问题研讨会”已经成为事务所之间业务交流的品牌活动。

作者：佘家金 张殷红(《注册税务师》杂志社

摄影：佘家金 张殷红

责任编辑：满毅