章节考纲要求掌握的考点
第一章
企业所得税
(1)掌握基本税率的规定,低税率的适用范围
(2)掌握应税收入总额的确定
(3)掌握不征税收入、免税收入的内容和企业接收政府和股东划入资产的税务处理
(4)掌握扣除项目的原则、范围和标准
(5)掌握不得扣除的项目
(6)掌握亏损弥补的规定
(7)掌握固定资产的税务处理
(8)掌握无形资产的税务处理
(9)掌握长期待摊费用的税务处理
(10)掌握投资资产的税务处理
(11)掌握税法规定与会计规定差异的处理
(12)掌握资产损失扣除的政策
(13)掌握资产损失税前扣除管理
(14)掌握企业重组的一般性税务处理
(15)掌握企业重组的特殊性税务处理
(16)掌握股权、资产划转的所得税处理
(17)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理
(18)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理
(19)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法
(20)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理
(21)掌握免税收入的规定
(22)掌握减征与免征优惠
(23)掌握高新企业的优惠
(24)掌握小型微利企业的优惠
(25)掌握加计扣除的优惠
(26)掌握创投企业的优惠
(27)掌握加速折旧的优惠
(28)掌握减计收入的优惠
(29)掌握税额抵免的优惠
(30)掌握非居民企业的优惠
(31)掌握促进节能服务产业发展的优惠
(32)掌握其他有关行业的优惠
(33)掌握居民企业应纳税额的计算
(34)掌握境外所得抵扣税额的计算
(35)掌握居民企业核定征收应纳税额的计算
(36)掌握非居民企业应纳税额的计算
(37)掌握非居民企业所得税核定征收办法
(38)掌握外国企业常驻代表机构税收管理
(39)掌握企业转让上市公司限售股有关所得税问题
(40)掌握扣缴方法
(41)掌握税源管理
(42)掌握股权转让所得的管理
(43)掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理
(44)掌握同期资料管理
(45)掌握转让定价方法管理
(46)掌握预约定价安排管理
(47)掌握资本弱化管理
(48)掌握一般反避税管理
(49)掌握纳税申报
(50)掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
(51)掌握境外注册中资控股企业所得税管理
(52)掌握企业政策性搬迁所得税管理办法
第二章
个人所得税
(1)掌握工资薪金所得的范围
(2)掌握劳务报酬所得的范围
(3)掌握稿酬所得的范围
(4)掌握特许权使用费所得的范围
(5)掌握经营所得的范围
(6)掌握利息、股息、红利所得的范围
(7)掌握财产租赁所得的范围
(8)掌握财产转让所得的范围
(9)掌握偶然所得的范围
(10)掌握居民个人和非居民个人的判定标准、纳税义务范围
(11)掌握适用税率的具体规定、预征率的具体规定
(12)掌握应纳税所得额的一般规定、特殊规定
(13)掌握法定免税的项目
(14)掌握法定减税的项目
(15)掌握居民个人综合所得的计税方法
(16)掌握非居民个人四项所得的计税方法
(17)掌握经营所得的计税方法
(18)掌握利息、股息、红利所得的计税方法
(19)掌握财产租赁所得的计税方法
(20)掌握财产转让所得的计税方法
(21)掌握偶然所得的计税方法
(22)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法
(23)掌握自行纳税申报管理方法
(24)掌握专项附加扣除操作办法
(25)掌握综合所得汇算清缴管理办法
第三章
国际税收
(1)掌握税收管辖权相关规定和分类方法
(2)掌握约束税收管辖权的国际惯例
(3)掌握国际税收抵免制度
(4)掌握我国对签署税收协定典型条款
(5)掌握国际避税基本方法
(6)掌握国际反避税基本方法
第四章
印花税
(1)掌握印花税的征税范围
(2)掌握纳税人的具体规定
(3)掌握税率种类
(4)掌握减免税的基本优惠和其他优惠政策
(5)掌握印花税的计税依据
(6)掌握印花税应纳税额的计算方法
(7)掌握印花税违章处理的规定
(8)掌握印花税的管理
第五章
房产税
(1)掌握房产税的税率
(2)掌握减免税的基本规定
(3)掌握减免税的特殊规定
(4)掌握房产税的计税依据
(5)掌握房产税应纳税额的计算方法
(6)掌握纳税义务发生的时间
第六章
车船税
(1)掌握车船税应纳税额的计算方法
第七章
契税
(1)掌握契税的征税范围
(2)掌握契税的计税依据
(3)掌握契税应纳税额的计算方法
第八章
城镇土地使用税
(1)掌握城镇土地使用税的征税范围
(2)掌握城镇土地使用税的计税依据
(3)掌握城镇土地使用税应纳税额的计算方法
(4)掌握城镇土地使用税纳税义务发生的时间
第九章
耕地占用税
(1)掌握耕地占用税的计税依据
(2)掌握耕地占用税应纳税额的计算方法
(3)掌握耕地占用税纳税义务发生的时间
(4)掌握耕地占用税的纳税申报
第十章
船舶吨税
(1)掌握船舶吨税应纳税额的计算方法

END