1.根据企业所得税法的规定,对关联企业价格进行调整的方法中,其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格,减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是( )。
A.可比非受控价格法
B.再销售价格法
C.成本加成法
D.交易净利润法
2.下列有关所得来源地确定的表述中,不正确的是( )。
A.销售货物所得,按交易活动发生地确定
B.权益性投资资产转让所得,按照投资企业所在地确定
C.提供劳务所得,按照劳务发生地确定
D.股息、红利等权益性所得,按照分配所得的企业所在地确定
3.根据企业所得税相关规定,计算应纳税所得额时,对于下列项目可以计算折旧或摊销费用在税前扣除的是( )。
A.租入固定资产的改建支出
B.单独估价作为固定资产入账的土地
C.自创商誉
D.自行开发的无形资产支出已在计算应纳税所得额时扣除
4.下列应税项目在计算应纳税所得额时,不采用定额或者定率扣除费用的是( )。
A.个人取得的偶然所得
B.企业和单位对营销业绩突出的雇员以培训等名义,提供免费旅游所发生的费用
C.作者将自己的文字作品手稿原件拍卖取得的所得
D.出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品,由本社以图书形式出版而取得的稿费收入
5.某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为150万元,福利费本期发生18万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费4.50万元,就上述业务该企业在计算2014年应纳税所得额时,应调整的应纳税所得额为( )万元。
A.0.75
B.7.75
C.9.75
D.35.50
6.某生产企业(一般纳税人)因管理不善损失外购钢材成本30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,该损失已报经税务机关准予扣除。下列说法不正确的是( )。
A.税前准予扣除的损失为35.1万元
B.税前准予扣除的损失为31.I万元
C.税前不得扣除的损失为4万元
D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除