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盘活税收大数据 服务大局再加力
来源:未知 编辑:税务师考试网 2021-03-24 14:57
战疫情、促发展,税收大数据有大价值。
减税费、优服务,税收大数据有大作为。
回首极不平凡的2020年,在统筹推进疫情防控和经济社会发展的接力赛中,国家税务总局党委带领全体税务人认真贯彻党中央、国务院决策部署,全面落实“优惠政策落实要给力、‘非接触式’办税要添力、数据服务大局要加力、疫情防控工作要尽力”的“四力”要求,深化产业链、上下游、国内外经济动态分析,更好支持企业复工复产复销和经济运行加快恢复,税收大数据服务经济社会发展成效不断显现,利企惠民成绩单亮点不断,为服务“六稳”“六保”大局、构建新发展格局贡献了税务力量。
发挥税收大数据优势,打通供应链产业链
2020年初,新冠肺炎疫情发生后,面对疫情防控和经济社会发展需要,税收大数据选择了最温暖有力的打开方式,紧扣“稳定产业链供应链”这一关键,在及时全面客观的税收大数据海洋中寻找帮助企业加快复工复产复销的“钥匙”。
——充分发挥数据优势
“数据服务大局要加力。”新冠肺炎疫情发生后,税务总局党委书记、局长王军多次强调用好用足税收大数据,尽力为各类企业恢复生产经营服务,尽力为各级党委政府科学决策服务,尽力为经济社会发展大局服务。
税收大数据特别是增值税发票数据具有覆盖面广、及时性强、颗粒度细的天然优势,在支持疫情防控和企业复工复产方面,既责无旁贷又大有可为。
“手掌大的增值税发票上,有丰富的信息。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长、税收大数据实验室负责人李旭红解释,上下游产业相互联系,增值税发票“进项”和“销项”上的变化,反映了进货和销售的难易及顺畅程度,也能够折射产业链上的“堵点”和“断点”。
正是基于发票这一优势,税收大数据“开口说话”的效用得到了有效发挥。各地税务部门按照税务总局党委部署,从行业、地区、规模、经济类型等不同维度,深入分析经济运行动态,客观反映企业复工复产情况,细致梳理产业链、上下游需要解决的问题。
——精准引导产销对接
“没想到税收大数据比我们更了解产业链!”在武汉,晨鸣汉阳纸业公司财务经理陈文丽由衷感慨。
原来,公司全面恢复重启后,上游原材料纸浆供应跟不上。武汉市汉阳区税务局利用税收大数据查询到潜江市创伟林纸有限公司生产纸浆,随即与潜江市税务局联系,促成双方企业按市场化原则签了1000吨木浆购销合同。
为帮助湖北企业复工复产,税务总局成立工作专班,指导各地筛选出湖北与外省有采购和销售关系,且受疫情影响购销不畅的4万余户重点企业,逐户帮助解决实际困难,推动湖北企业与外省企业达成贸易项目6822个、成交额118亿元。
税务总局开发上线“全国纳税人供应链查询”程序,既可以帮助原材料短缺的企业精准匹配替代供应商,又可以帮助产品销路不畅的企业精准匹配潜在客户,再由双方自行自愿对接联络,按照市场规则谈判磋商,实现供需对接。
截至2020年11月底,全国税务机关已累计帮助企业实现成交项目金额超过400亿元。
——着力拓展增值服务
税收大数据来自税收,却不限于税收。各地税务机关通过数据“画像”,了解企业困难和实际需求,第一时间跟进服务,为企业复工复产“添火加柴”。
“没想到,员工也可共享。”温州宏欣非织布科技有限公司负责人陈建春说。
温州市民营企业中外来务工人员占比超50%,疫情发生后,外地员工无法及时返岗,而餐饮业等部分行业又开工不足。面对企业“一边短缺、一边闲置”的用工“痛点”,温州市税务局对劳动密集型企业开展综合分析,以开票量挂钩员工到岗率,筛选出用工紧缺企业和人力溢出企业名单,联合当地经信、市场监督等部门进一步摸排,主动帮助企业搭建员工“共享链”。得益于此,宏欣公司及时聘请到16名“共享”员工,有效保证了疫情期间熔喷布与纺粘无纺布生产能力,也减轻了员工富余企业的运营压力。
为落实王军局长“将应时之需措施固化拓展为常态之举”的要求,各地税务部门在总结工作经验基础上,积极探索、逐步建立起大数据分析应用常态化工作机制,为保居民就业、保基本民生、保市场主体提供了更加坚实的基础。
中国税务部门运用税收大数据助力产业链供应链稳定的经验,得到来自国际社会的积极评价。2020年6月,“一带一路”税收征管合作机制视频会议上,与会代表一致认为,富有科技含量的中国税务行动为各国税务部门助力疫后经济复苏提供了经验和思路。
依托税收大数据导航,优惠政策直达快享
2020年,为统筹推进疫情防控和经济社会发展,党中央、国务院在巩固和拓展减税降费成果的基础上,进一步加大了宏观政策的逆周期调节力度,先后出台了7批28项税费优惠政策。能否第一时间把这些政策送到纳税人缴费人手中,是摆在税务部门面前的“头等大事”。
为了让政策落实的“最后一公里”更加畅通,税收大数据选择了最准确细致的打开方式——实时扫描、精准识别,提升基层税务干部服务纳税人缴费人的精准度,确保税费优惠政策红利直达市场主体。
——精准定位确保应享尽享
税收大数据不仅可以定向推送优惠政策,让纳税人应知尽知,更能精准筛选出可能在申报时没有及时享受到优惠政策的纳税人,确保应享尽享。
“您好,我是税务局的工作人员,根据您上月申报和开具发票数据分析,您可享受新冠肺炎疫情防控税收优惠政策,请及时修改申报数据享受税收优惠!”疫情期间,全国各地不少企业都收到了类似的温馨提醒。
温馨提醒的背后,是税收大数据织就的一张信息网。税务部门运用税收大数据动态跟踪监测减税降费政策落实情况,依托增值税发票管理、重点税源报表等系统,采取数据扫描、交叉比对等方式,迅速定位优惠政策“应享未享”纳税人,逐笔核实数据,重点提醒辅导,让企业在应享尽享中减负增能。
“对我们来说,这笔退税太珍贵了!”武汉九通海源酒店管理有限公司会计胡晓萌说,由于办税人员申报失误导致公司未能享受部分税收优惠,税务局通过监控平台发现这一情况后,立刻通知他们办理了8万元的退税。
胡晓萌所说的监控平台是湖北省税务局2020年升级推出的“疫情防控税费优惠政策落实智能监控服务平台”。像九通海源这样“应享未享”企业,该平台已累计发现2.4万余户次。
——便利服务助推应享快享
2020年以来,在疫情防控的背景下,税务部门将大数据融入日常税收服务工作,大力推行“非接触式”办税缴费,做到政策“码上可知”、咨询“线上可答”、业务“网上可办”、操作“掌上可行”,让纳税人缴费人足不出户、直达快享税费优惠。
“上午8点多我们提交申请,9点多接到通知已完成了审批,下午上班发现退税款已经到账了,满打满算还不到6个小时。”山东省烟台市万华化学公司办税人员林卫国说,前不久税务人员为公司办理了一笔3.58亿元的增值税增量留抵退税,办理速度刷新了全市单笔增量留抵退税纪录。
落实优惠政策又快又准的背后,是税收大数据平台的强力支撑。烟台市税务局依托大数据重塑退税流程,设立一体化退税(费)中心,实现退税最快当日到账。
优惠政策的精准落实,既体现了技术,更展示了态度。税务部门的走心、用心之举,最大限度地释放了政策的诚意,也受到了市场主体和社会各界的肯定。
“架起产销桥,锚定新优惠,贷来新动力。”全国政协常委、中国税务学会副会长张连起用这样三句话总结了令他印象深刻的“税务+大数据”应用。
释放税收大数据潜能,税务执法不断优化
面对市场主体对公平透明、稳定可预期的营商环境的期待,税收大数据选择了最智能高效的打开方式——依托大数据优化税务执法方式,改善税收营商环境,切实提升“以数治税”效能。
——不断完善风险管理机制,助力改善营商环境
对市场主体干扰最小化、监管效能最大化——税收大数据为这一目标的实现提供了有力支撑。2020年以来,全国税务机关不断完善税收大数据和风险管理机制,积极构建动态“信用+风险”新型管理方式。
“我们的日常工作就是在税收大数据的‘汪洋大海’中‘捕捞’企业经营活动中的各种疑点,并及时进行分析和推送。”深圳市税务局税收大数据和风险管理局副局长陈东可说。
刷脸进门,自助导税台“一键体检”,按照风险提示办理欠税缴纳……浙江省义乌市某电商公司法定代表人杨博不仅为自己办理了逾期申报,还办妥了一个欠税待办事项。此前,杨博要在电子税务局的相应模块查询才能掌握这一风险。如今,借助一台集成了大数据分析技术的自助导税台,他用几秒钟就能把电子税务局不同模块里的未办结信息形成涉税体检报告。
通过运用大数据开展精准分析,税务部门对于正常生产经营的企业,不搞大面积、拉网式、全行业风险管理推送和检查,而是通过全面推行税务稽查“双随机、一公开”“互联网”监管和信用监管,依靠风险导向和信用评价结果开展差异化管理。
对于守法纳税人来说,风险管理更多是一种服务。
“上市一点儿没有耽误。”昆山龙腾光电股份有限公司财务处高级经理杨永勤说,由于疫情防控得力,龙腾光电并未停工停产,上市筹备也按计划顺利推进。“在上市过程中,税务局利用大数据对公司开展了全方位的风险扫描,帮助企业排除了涉税风险,规范了财务管理,为最终成功上市提供了‘硬核’支持。”她回忆说。
——严厉打击涉税违法行为,助力规范经济运行秩序
前不久,江苏省税务部门利用大数据破获一起大案。两户企业购进苹果手机,对外销售却是电脑、服务器等产品,税务部门顺着这一异常信息线索穷追不舍,运用大数据层层穿透,揭开了一个由3个团伙操纵,涉及上千个账户、金额117亿元的虚开增值税专用发票大案。
“破获此案的关键在于充分有效地利用税收大数据,结合金融和企业数据等有用信息,由点到面,进行全链条的综合分析,掌握企业的真实运行情况。”江苏省税务局稽查局局长沈金元说,目前,基于此案建立的情报分析模型,已经被运用到多个行业的虚开发票案件检查中,取得了非常好的效果。
信息共享、共同研判、协同作战还大大提高了税警协作的质效。
2020年,广州税务稽查部门对疫情期间12423户新开办企业的领票、开票、抵扣等多维度信息进行系统监测,准确定位多个涉及骗取疫情防控税收优惠的虚开骗税团伙,开展4个波次12个专案的收网行动,成功打掉34个虚开骗税违法犯罪团伙,抓获嫌疑人216人,涉案金额580.35亿元。
精准出击的背后,是广州税警部门精心编制的覆盖整个中南地区的涉税情报网。这张网中,有区域税务、公安、海关等部门信息,更有来自税务总局驻广州特派办掌握的中南六省一市税务信息数据。现在,办案人员在广州税案情报研判中心,可以通过大数据智能导侦导查,实现涵盖涉案企业人员身份、团伙架构、资金轨迹等多方信息的“一张图”研判作业。
开展税收大数据分析,“幕僚高参”服务决策
税收大数据,是每个人的大数据,是每个企业的大数据,更是整个国家的大数据。
疫情冲击下,面对愈加严峻复杂的发展环境,税收大数据选择了最广阔宏观的打开方式——建立健全数据集结和智力汇聚的有效机制,形成“跨数据集结、多兵种作战”工作格局,充分运用税收大数据开展经济运行分析。
——聚焦复工复产服务经济决策
在疫情防控和复工复产的关键阶段,税收分析报告直达各级党政领导案头,一个个税收大数据组合起来,勾勒出一幅幅复工复产“进程图”。
王军局长强调:“要从更广的视角、更深的层次来开展分析,下大力气把税收分析工作推上新台阶,并以此为契机切实提升税收治理能力。”
税务总局紧扣2020年春节后复工情况,对增值税发票海量数据进行深度挖掘,梳理归纳了全国各行业、各地区企业按年、按季、按月、按周甚至按工作日的开票规律,提炼出了一套科学的分析指标,形成日报、周报、月报、专报等多类型分析报告,绘制出清晰的中国经济运行图,第一时间报送党中央和国务院领导。与此同时,各地税务部门也紧紧围绕当地疫情防控和复工复产需要加强分析。
在河北、在天津、在湖北……推动复工复产过程中,各地、各级党政领导的案头上,总能看到基于税收大数据形成的各类分析报告。
“每周我最希望看到的就是市税务局报送的复工复产方面的分析,时效强、数据实、分析透、问题准、建议好,对推动我市企业复工复产工作起着不可替代的作用。”大连市副市长靳国卫多次在全市复工复产会议上这样表示。
——打造常态化经济运行分析品牌
凭借对经济运行信息的及时反映、准确分析,税收大数据在服务政府科学决策方面正逐步形成独特优势。一份份数据扎实、分析有力的报告,成为服务大局、促进经济社会发展的重要力量。
转向常态化经济运行分析之后,税务总局持续紧盯服务“六稳”“六保”大局目标,找准重点、加强合作,持续打造了一批分析品牌:围绕助力打赢脱贫攻坚收官战,走访国务院扶贫办,成立专题组开展脱贫攻坚分析;聚焦产业链供应链稳定,针对纺织、汽车、手机等重点产业稳链固链开展分析;聚焦新动能发展,开展特色行业和产业分析;针对2020年特殊的外贸形势,税务总局专题分析并形成系列成果。
各地税务部门也主动问需当地党委政府,结合地方特色开展分析,将手中数据转化为发展动力,促进经济高质量发展。
“税收数据是其他部门的数据难以替代的。税务部门的税收经济分析报告是省委、省政府实施宏观经济决策的重要参考。”江西省人民政府办公厅调研处处长肖志飞说。
——打造具有长期价值的拳头产品
税收大数据,让税收更“有数”,也让中国经济运行更“有数”。税务总局和各地税务部门深入挖掘税收数据,打造了一批具有长期应用价值的拳头产品。
税务总局探索研究税收数据与宏观经济指标之间的关系,构建税收数据推算GDP分析指标体系;四川省税务局与省电力公司合作,融合分析增值税发票数据以及国家电网用电数据,在全国首创“税电指数”,四川省委、省政府已将其作为监测全省经济运行的常态化指标之一;山东省税务局探索利用税收数据,编制发布纳税主体活力指数和纳税主体发展指数;重庆市税务局利用财务“三张表”积极探索构建财务税收分析指标体系……
2020年,税收大数据成为政府治理的“幕僚高参”,以税咨政的作用受到各地党政领导的高度重视和充分肯定。据初步统计,2020年,税务总局上报分析报告超过120篇,各级税务局向地方党委、政府报送经济税收分析报告近22000篇,1/3左右获得各级主要领导批示。
数据的力量、分析的成果,正在越来越多的领域显现。2020年以来,数据服务大局有力更有为。税务系统上下联动,更加精准对接纳税人需求和经济高质量发展,将税收大数据的“金山银山”转化为企业的发展动力,为服务“六稳”“六保”大局注入了税务力量。一组组起伏向上的税收大数据,成为经济社会发展进程中最活跃的生产要素,记录和展示了中国经济的复苏活力。
“十四五”宏伟蓝图已经展开。税务部门正随着形势的发展变化,不断调整分析思路、改进分析方法、拓宽分析视角,跳出税收看税收,紧抓数据应用、紧贴社会需求、紧盯经济动态,持续深化拓展税收大数据应用,辅助决策和支持市场主体发展,在全面建设社会主义现代化国家新征程中展现更大作为!
来源:国家税务局官网
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周雯瑶
风趣幽默通俗易懂针对性强
上海财经大学经济学硕士,高级会计师、CPA、 CMA,高分通过高级会计师考试,在国家期刊发表多篇财务管理文章。
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