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个税申报数据有误,如何快速更正?

税务师 税务菌 税务师 实务相关 税务师 2019-11-13 18:28 税务师 134

9月20日起,ITS扣缴客户端中部分错误数据修改功能开始正式上线。个税申报数据有误,如何快速更正?

最佳答案

  首先进入扣缴客户端,选择需更正的“税款所属月份”,点击【综合所得申报】—【4.申报表报送】—【更正申报】,进行更正申报。更正数据既可以“手工”“修改”,也可通过申报表“导入”修改。

  手工修改方式下

  可通过右上角的【展开查询条件】定位具体人员。

  当需要修改的人员较多,且修改的数据项和金额一致时,可点击【更多操作】—【批量修改】

  导入申报表修改方式下

  导入申报表时,可导入全部人员明细(不需要修改的人员明细保持不变),也可以只导入需要修改的人员明细(导入模板中将不需要修改的人员明细删除)。

  但需要特别注意的是,导入的申报表要包括收入、专项扣除、专项附加扣除等明细数据。如只填写收入,未填写其他明细,原申报表的其他明细金额(除专项附加扣除)将被清零。

  导入申报表前的原始明细数据:

  只导入需要更正的人员数据:

  导入后的申报明细数据:

  完成申报表更正后,点击【重新计算】,重新计算更正申报后的应补退税额。

  完成税款重新计算和附表填写后,若发现个别申报数据有误,直接修改后点击【重新计算】即可;若发现更正后的所有申报数据均存在问题,可点击【撤销更正】,将所有数据恢复到更正前的申报数据,重新发起更正申报;若申报数据无误,可点击【发送申报】,报送申报明细。完成报送申报后,点击【获取反馈】,可获取申报反馈结果。


  若涉及更正往期申报数据,需对后期月份进行逐月更正。后期数据不存在错误的情况下,可直接进入税款计算中,点击【重新计算】,重算当月累计数据和应补退税额。税款重新计算后,进入发送申报表界面,点击【发送申报】,报送后期月份重新计算的申报结果。

  更正申报时,还有5个注意事项需提醒您关注的是:

  01、更正往期申报时,为避免出现管理风险,扣缴客户端不允许新增人员并补报扣缴申报记录;同时也不允许对人员的专项附加扣除享受金额进行修改(将人员整条申报信息删除的情况除外)。若要修改上述出现的两种情形,需前往办税服务厅更正。

  02、扣缴单位发现历史扣缴申报数据存在错误且差异较小的,纳税年度内,可以在当前属期进行适当调整并重新累算;如果差异较大,或者纳税人对往期的纳税记录准确性要求较高,须逐月更正错误月份及以后属期的申报数据。

  (即在7月发现3月属期扣缴申报数据有误的话,需依次更正3、4、5、6、7月的属期信息。)

  03、扣缴客户端支持扣缴单位对所有员工进行全量更正,也支持仅对有错误的员工进行个别更正。

  04、通过扣缴客户端更正申报时,每次更正时,会自动导出一份前次有效的申报记录表,供扣缴单位留存备用。

  05、存在异常申报情况的,删除涉及人员的申报信息时,需要从开始异常申报的第一个月删起。

  您记住了吗?(来源厦门税务)

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